Protection sociale de l auto-entrepreneur 2026: maladie, retraite et prevoyance
En tant qu auto-entrepreneur, vous payez un pourcentage de votre CA en cotisations sociales. Ces cotisations financent : l assurance maladie-maternite (remboursements sante, indemnites journalieres en cas d arret maladie), la retraite de base et complementaire, et les allocations familiales. Taux gl
Ce que vos cotisations financent
En tant qu auto-entrepreneur, vous payez un pourcentage de votre CA en cotisations sociales. Ces cotisations financent : l assurance maladie-maternite (remboursements sante, indemnites journalieres en cas d arret maladie), la retraite de base et complementaire, et les allocations familiales. Taux global selon activite : vente de marchandises ~12,3%, prestations de services BIC ~21,2%, prestations liberales BNC ~23,1%. Ces taux incluent la Contribution a la Formation Professionnelle (CFP) et, si applicable, la taxe pour frais de chambre.
Maladie : arrets de travail et remboursements
Remboursements sante : identiques au regime general. Vous etes affilie a la CPAM comme un salarie et vos soins sont rembourses aux memes taux. Indemnites journalieres en cas d arret maladie : obtenir des IJ en micro-entreprise est plus difficile qu en salariat. Conditions : etre affilie depuis au moins 12 mois, avoir declare un CA d au moins 4.046,40 euros au cours des 12 derniers mois (seuil 2024). Si votre CA est trop faible ou que vous venez de demarrer : pas d IJ. Le montant des IJ est base sur votre revenu declare -- tres inferieur aux IJ d un salarie qui percoivent 50% du salaire brut.
Retraite : la lacune majeure
Les cotisations retraite de l auto-entrepreneur sont calculees sur le CA, non sur le benefice. Consequence : avec un abattement de 34-71%, votre cotisation retraite est calculee sur un revenu virtuellement bas. Votre retraite future sera proportionnellement faible si vous restez longtemps auto-entrepreneur. Que faire : souscrire un Plan d Epargne Retraite (PER) individuel pour combler la lacune. Vous pouvez deduire les versements PER de votre revenu imposable (revenu global, pas du CA micro). Le PER est le complement naturel de la retraite fragile du micro-entrepreneur.
Prevoyance et arret de travail : la vraie lacune
La protection contre les arrets de travail longs (accident, maladie grave) est faible en micro-entreprise. Pas de mutuelle obligatoire (vous devez souscrire une complementaire sante a vos frais), pas d assurance prevoyance automatique (invalidite, deces). Solution : souscrire une prevoyance TNS (Travailleur Non Salarie) couvrant : arret de travail (rente mensuelle si vous ne pouvez plus travailler), invalidite permanente, et deces (capital versé aux beneficiaires). Couts : 30-150 euros par mois selon niveau de couverture, age et etat de sante.
Accidents du travail
L auto-entrepreneur n est pas couvert automatiquement pour les accidents du travail (AT). Pour obtenir cette couverture : cotiser volontairement a l assurance accidents du travail CPAM (cotisation basee sur votre CA, optionnelle) ou souscrire une assurance AT privee. Pour les metiers a risque physique (artisans du batiment, etc.) : cette couverture est particulierement importante.